Кого мы анализировали:
Компания, производящая и ремонтирующая оборудование, с объемом выручки более 4 млрд руб. в год.
Что мы сделали:
- Провели экспресс-проверку контрагентов;
- Сформировали группу высокорискованных контрагентов по результатам экспресс-проверки;
- Провели расширенную проверку в отношении высокорискованных контрагентов, .
К какому результату пришли:
- Составили перечень надежных контрагентов компании, которые не несут рисков.
- Определили высокорискованных контрагентов – по ним существует вероятность отказа от выполнения обязательств, нарушений сроков договоров, возникновений претензий со стороны налоговой.
- По высокорискованным контрагентам дали рекомендации по снижению рисков.
Применение нашего сервиса ТСМ позволило клиенту провести независимую проверку контрагентов, исключив из процедур бухгалтерию и снизив трудозатраты для менеджеров, службы безопасности. В результате проверка стала более глубокой и комплексной, но не пришлось для этого тратить время на повышение квалификации имеющихся сотрудников или увеличивать штат службы безопасности.
Суть кейса
К нам обратился руководитель компании, занимающейся производством и ремонтом оборудования, назовем его Тони Старк. В компании существовала процедура проверки контрагентов, в рамках которой сотрудники различных подразделений должны были каждый в меру своей компетенции оценить риски при взаимодействии перед заключением договора: бухгалтеры проверяли финансовую отчетность, юристы – текст договора, менеджеры по закупкам – информацию из открытых источников, служба безопасности – информацию из ЕГРЮЛ и СПАРК.
Работа кипела, товары поставлялись, деньги перечислялись в срок. Тони Старк был уверен, что у компании всё в порядке, пока к ним не пришла налоговая проверка.
В ходе проверки контрагентов показалась проверяющим сомнительными, и по таким они запросили подробные разъяснения. Выяснилось, что сотрудники были невнимательны при проверке:
- для бухгалтеров процедура проверки не была профильной работой, и они минимизировали свои затраты времени на это;
- менеджеры по закупкам не имели возможности сравнить сведения из открытых источников с данными из СПАРК или ЕГРЮЛ, которые поступали только в службу безопасности;
- сотрудники службы безопасности не сопоставляли представленные в СПАРК и ЕГРЮЛ сведения с финансовыми показателями, кроме того, их численность (всего 2 человека) не позволяла в короткие сроки проводить должную проверку и т.д.
Хотя контрагенты в целом выполняли обязательства, в действительности некоторые из них проводили расчеты с нашим клиентом через свои сомнительные организации. Они предположительно использовались для минимизации налогов. В итоге компания Тони Старка не смогла подтвердить проявление должной осмотрительности при выборе контрагентов и ей доначислили налоги к доплате в несколько миллионов рублей.
Тони Старк решил воспользоваться нашей услугой ТСМ. Он хотел, чтобы независимые эксперты:
- проанализировали всех контрагентов компании по открытым и закрытым источникам;
- проверили подлинность предоставленной контрагентами информации;
- подсветили риски;
- дали рекомендации по дальнейшему взаимодействию с контрагентами.
Общее описание проведенной работы
В рамках услуги ТСМ на первом этапе Тони Старк заказал у нас проверку контрагентов по экспресс-схеме. В результате по каждому из них он получил следующую информацию:
- Проверку контрагентов по данным из открытых источников;
- Сопоставление между собой данных о налогах, закупках, участии в судебных процессах, финансовых показателей;
- Проверку владельцев и аффилированных лиц;
- Перечни наиболее существенных рисков, которые могут возникнуть в результате взаимодействия с каждым контрагентом;
- Выводы о признаках ведения реальной деятельности.
По итогам экспресс-анализа контрагентов мы помогли Тони Старку определить перечень наиболее рискованных из них. По ним Тони Старк хотел понять более полную картину, чтобы разработать меры по снижению рисков. В отношении таких контрагентов он заказал у нас проверку по расширенной схеме. В результате по каждому из них мы:
- Проанализировали информацию из закрытых экспертных источников;
- Сопоставили показатели каждого контрагента со среднеотраслевыми;
- Провели углубленный анализ руководителей и владельцев;
- Исследовали сведения о банковских счетах контрагентов;
- Установили наличие или отсутствие имущества у контрагентов;
В результате по каждому из них мы собрали подробные отчеты с перечнем наиболее вероятных рисков и объяснением причин их возникновения, дали краткие рекомендации по снижению этих рисков, которые Тони Старк воплотил на практике.
Для предотвращения таких ситуаций в будущем, Тони Старку пришлось бы существенно скорректировать внутренние процедуры в компании и провести обучение для своих сотрудников, чтобы они освоили все тонкости проверки контрагентов и сборов по ним документов, а также увеличить штат службы безопасности.
Вместо этого, Тони Старк изменил свои бизнес-процессы, вписав в них использование нашей системы ТСМ на постоянной основе. Это позволило ему исключить из процедур проверки лишних сотрудников – бухгалтеров, ведь оценку финансовых показателей мы взяли на себя. Кроме того, благодаря наличию экспертных оценок в наших справках о перечне документов и несоответствии финансовых показателей данным из других источников, ему не пришлось увеличивать штат службы безопасности и проводить обучение для менеджеров.
Результат
- Составили перечень надежных контрагентов компании, которые не представляют угрозы.
- Определили высокорискованных контрагентов – по ним существует вероятность неисполнения обязательств, нарушений сроков договоров, возникновений претензий со стороны налоговых органов.
- По высокорискованным контрагентам дали рекомендации по снижению рисков.
После нашей проверки Тони Старк разработал стратегию по дальнейшему взаимодействию с контрагентами для снижения рисков.
Применение нашего сервиса ТСМ позволило Тони Старку провести независимую проверку контрагентов, исключив из процедур бухгалтерию и снизив трудозатраты для менеджеров, службы безопасности. В результате проверка стала более глубокой и комплексной, но не пришлось для этого тратить время на повышение квалификации имеющихся сотрудников или увеличивать штат службы безопасности.
